Belasting en box 3

Twee landen, één woning

Zodra je een huis in Spanje bezit, kijken twee fiscale autoriteiten mee. Nederland belast je wereldwijde vermogen, en daar valt een Spaans huis onder. Spanje belast het bezit en het gebruik van onroerend goed dat binnen de eigen grenzen ligt. Beide landen hebben dus een claim, en dat klinkt als dubbel betalen. Dankzij het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje hoeft dat niet zo te zijn.

Second Home Buitenland zet de hoofdlijnen op een rij. Voor je exacte situatie blijft een belastingadviseur die beide stelsels kent onmisbaar, want de details bepalen wat je uiteindelijk betaalt.

De Nederlandse kant: box 3

In Nederland valt een tweede huis, ook een buitenlands huis, in box 3. Box 3 belast vermogen, niet de werkelijke huur of het werkelijke gebruik. De waarde van de woning telt mee als bezit, en een eventuele financiering die er los van staat van je eigen woning telt als schuld. Het saldo bepaalt mee hoeveel box 3-belasting je betaalt.

Het box 3-systeem is de afgelopen jaren in beweging, en de manier waarop rendement wordt berekend kan per jaar verschillen. Daarom is het verstandig om de actuele systematiek te checken voordat je conclusies trekt over de aanslag.

De Spaanse kant: heffing op het huis

Spanje heft op verschillende manieren. Er is een jaarlijkse lokale onroerendezaakbelasting die je als eigenaar betaalt, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB. Daarnaast kent Spanje een heffing voor niet-residenten die gekoppeld is aan het bezit van een tweede woning, ook als je die helemaal niet verhuurt. Verhuur je wel, dan wordt de huurinkomst in Spanje belast.

De tarieven en de grondslag verschillen per situatie en kunnen veranderen. Reken er niet op dat een bedrag dat je ergens online leest nog actueel is.

Het dubbelbelastingverdrag op hoofdlijnen

Om te voorkomen dat je over hetzelfde huis twee keer vol betaalt, hebben Nederland en Spanje een verdrag gesloten. De hoofdregel voor onroerend goed is helder: de woning wordt belast in het land waar zij ligt, dus in Spanje. Nederland houdt rekening met die Spaanse heffing en verleent een vermindering, zodat je niet over hetzelfde bezit dubbel wordt aangeslagen.

Dat betekent niet dat je in Nederland niets meer aangeeft. Je geeft de woning wel op, maar krijgt een tegemoetkoming voor het deel dat aan Spanje toekomt. De precieze methode en het effect op je aanslag laat je het beste doorrekenen.

Wat je in de praktijk regelt

• Je geeft de Spaanse woning op in je Nederlandse aangifte.
• Je voldoet de Spaanse heffingen lokaal, vaak met hulp van een Spaanse adviseur of gestor.
• Je laat de samenloop doorrekenen door iemand die beide stelsels begrijpt.